FINANSLOVSFORSLAG
NYE REGLER FOR PENSION OG SUNDHEDSFORSIKRINGER

I regeringens finanslovsforslag for 2012 foreslås det, at:

* loftet for fradragsberettigede indbetalinger til ratepension og ophørende livrenter nedsættes fra årligt 100.000 kr. til 55.000 kr.

• * skattefriheden for sundhedsforsikringer afskaffes
• 
  * fradraget for formueforvaltningsomkostninger afskaffes
• 
  * efterlønsreglerne ændres, jf. den aftale der blev lavet tidligere på året

Vi gør opmærksom på, at der endnu ikke er fremsat lovforslag for de tre første punkter, men regeringen og de øvrige partier forhandler i øjeblikket om et lovgrundlag.

Årligt fradragsmaksimum på 55.000 kr. for ratepension

I PFA er ratepensioner som udgangspunkt skruet sådan sammen, at indbetalingerne sker op til det til enhver tid gældende loft. Det betyder, at de der indbetaler mere end 55.000 kroner til deres ratepension om året, vil få restbeløbet indbetalt på en livsvarig livrente. Nedsættelse af loftet til ratepension får betydning for en stor del af befolkningen, men der kan fortsat indbetales uden begrænsning til en livsvarig livrente. Man kan fortsat vælge at indbetale til en kapitalpension, men dette er typisk ikke skattemæssigt optimalt, hvis man betaler topskat.

For ganske mange har ændringen en mindre praktisk betydning. Typisk spares der nemlig op på en rate- og/eller kapitalpension, men mange vælger faktisk at ændre dette på pensionstidspunktet, så pensionen strækker sig over en længere årrække. Faktum er nemlig, at vi lever længere og vi er samtidig mere raske i vores alderdom. Derfor er det fornuftigt, at få tilpasset pensionen og udbetalingsperioden, så der er penge til hele alderdommen.

Med de tre forskellige pensionstyper har man fortsat mulighed for at få en pension, der passer til ens liv. En større pension i de første 10-15 pensionsår, hvor man er rask og rørig og en lavere pension i de sidste år, hvor man måske er knap så aktiv.

Livsvarige livrenter og ratepension går fint hånd i hånd. Valget behøver ikke være et enten eller. I PFA anbefaler vi derfor vores kunder, at spare op til pension på både en livsvarig livrente og en ratepension eventuelt suppleret med en kapitalpension.

Skattefrihed for sundhedsforsikringer afskaffes

Regeringen foreslår også at afskaffe skattefriheden for arbejdsgiverbetalte sundhedsforsikringer. Hvis forslaget vedtages får det betydning for den enkelte, da man så skal beskattes af forsikringspræmien. Beløbet afhænger af hvor meget sundhedsforsikringen koster, men for de fleste PFA kunder vil beløbet, der skal betales i skat, ligge mellem 50 og 80 kr. om måneden.

Fradraget for formueforvaltningsomkostninger afskaffes

Fra 2012 vil beskatningen af pensionsmidler ændre sig fra at være en nettobeskatning til at være en bruttobeskatning af investeringsafkastet. Det betyder, at det ikke længere er muligt at trække investeringsomkostningerne fra, inden skatten af årets afkast beregnes.

Efterløn

Lovforslaget om at gennemføre efterlønsreformen er fremsat i overensstemmelse med den aftale, der er blevet lavet tidligere på året. Den går i hovedtræk ud på at:

• * Den maksimale efterlønsperiode nedsættes til 3 år, hvor den i dag er 5 år.
• * Efterlønsydelsen hæves til dagpengeniveau, svarende til maksimalt ca. 200.000 kr. årligt
• * Efterlønsbeløbet bliver reduceret med 4 % af pensionsformuen. Ved en opsparing på fx 1 mio.kr., vil efterlønnen blive nedsat med ca. 40.000 kr.
• * Den skattefri præmie på op til knap 145.000 kr. bevares.
• * Reformen gælder fuldt ud for personer født i andet halvår af 1959. For ældre gælder der nogle overgangsregler.
• * Fra 2. april 2012 og seks måneder frem bliver det muligt at få udbetalt efterlønsbidrag skattefrit. Beløbet kan udgøre op til ca. 60.000 kr. Er man startet efter 1999 med at betale til efterløn nedsættes beløbet. Størrelsen af beløbet afhænger også af om man har været fuldtidsforsikret i hele perioden, om man har haft en bidragsfri periode eller holdt pause i indbetalingerne. I stedet for at få penge udbetalt, kan de også overføres til en pensionsordning.

Følg med og bliv opdateret via PFA’s hjemmeside på www.pfa.dk eller på facebook, hvor der er mulighed for at stille spørgsmål og følge i pensionsemner.